企业房屋部分出租房产税如何规避风险

一、房产税和土地使用税是否包含房产税。

关于土地使用税房产税 这个问题，

1从价计征的，其计税依据为房产原值一次减去10%--

30%后的余值； 　　2从租计征的（即房产出租的），以房产租金收入为计税依据。从价计征10%--

30%的具体减除幅度由省、自治区、直辖市人民政府确定。如浙江省规定具体减除幅度为30%。 　　房产税税率采用比例税率。按照房产余值计征的，年税率为1.

2%；按房产租金收入计征的，年税率为12%。

二、"农村房屋出租需要缴纳房产税和土地使用税吗？"

1、不用。

2、因为房产税和土地使用税只对城镇房地产征收。农村土地属于集体所有，不交房产税和土地使用税。另外，这两个税种税额由当地省人民政府具体规定，既然农村不交这两个税种，出租时，也没有相应税额作为依据进行征收。

三、出租公产房是否需要缴纳税款？

公产房出租是需要交税的。
公房也称公有住房，国有住宅。它是指由国家以及国有企业、事业单位投资兴建、销售的住宅，在住宅未出售之前，住宅的产权（占有权、使用权、收益权、处分权）归国家所有。目前居民租用的公有住房，按房改政策分为两大类一类是可售公有住房，一类是不可售公有住房。上述两类房均为使用权房。
公产房出租是需要交税的;
所谓公产房,是我国特殊体制下遗留下来的产物,它是指公有住房,是相对于所有权属于个人的私有住房而言的,一般个人只有承租权而没有所有权。公房使用者在法律允许范围内,对公有房屋享有的占有、使用、部分收益和有限制处分的权利。
按照产权人的不同又分为三种:
第一种是直管公有住房;国家出租、收购、新建、扩建的住房,大多数由房地产管理部门直接管理出租，少部分免租给单位使用的住房。
第二种是单位自管产;指全民所有制和集体所有制等单位所有的住房,俗称企业产。
第三种公产房是行政事业单位作为产权人,分配或出租给单位员工居住使用的房屋。通常能上市交易的是前两种,在北京交易时一般需要取得上市许可证。
《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条　房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.

2%；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。

引用法规
[1]《中华人民共和国房产税暂行条例》 第四条

四、安置房是否需要缴纳遗产税?

1我国现在没有征收遗产税，但继承房产过户，需要交纳费用，安置房有遗产税么，参考如下

1.房产继承分直系亲属继承和非直系亲属继承，直系亲属之间的法定继承关系在免税范畴，后者则反之。继承房产后免税费，只需要到公证处办理继承公证，这一过程只需要收取相关的登记费、公证费以及办理费用即可。然后到房屋管理局办理过户，也要交纳一定的过户费用。

2.房产赠与是指赠与人在其健在的情况下，将其房屋产权赠送给亲属或朋友;

3.房产继承是指房屋产权所有人已经过世，其具有继承权的直系亲属通过正常的法定程序获得该房屋所有权。《契税暂行条例》及相关文件规定，房屋赠予应对受赠人按评估价格征收契税。

五、安置房是否需要缴纳房产税？

拆迁安置房是政府在进行城市道路建设和其他公共设施建设项目的时候,对为安置被拆迁住户所建的房屋。即因城市规划、土地开发等缘由进行拆迁,而给被拆迁人或者是承租人居住所使用的房屋。据我国相关的法律规定,安置房的转让交易需要在取得该安置房房产证后才可以进行,而这时的过户交易与一般的房屋没有区别。而拆迁安置房的安置对象就是城市居民被拆迁户,其中也包括征拆迁房屋的农户。拆迁安置原则是对所有人进行补偿、对使用人进行安置。对于安置房交房产税吗这个问题，随着城市建设发展步伐的进一步加快,政府尽可能新建更多的安置房,不断满足拆迁户的需求已迫在眉睫。而拆迁安置的房产能否买卖,主要还是看土地证性质是国有还是集体的,是否能上市交易,即使可以上市也要5年后才可以,具有一定的风险。 这是对安置房要交房产税的回答。

六、征收房产税还需要缴房产税吗

你好，关于征收房产税你可以参考以下信息一、计算方式

1、从价计征从价计征是按房产的原值减除一定比例后的余值计征，其公式为应纳税额=应税房产原值×（

1-扣除比例）×年税率1.

2%

2、从租计征从租计征是按房产的租金收入计征，其公式为应纳税额=租金收入×

12%没有从价计征的换算问题纳税义务发生时间将原有房产用于生产经营，从生产经营之月起，缴纳房产税。其余均从次月起缴纳。个人出租住房的租金收入计征，其公式为应纳税额=房产租金收入×

4%二、计税依据

1、从价计征按照房产余值征税的，称为从价计征房产税依照房产原值一次减除10%～

30%后的余值计算缴纳。扣除比例由省、自治区、直辖市人民政府在税法规定的减除幅度内自行确定。这样规定，既有利于各地区本地情况，因地制宜地确定计税余值，又有利于平衡各地税收负担，简化计算手续，提高征管效率。房产原值应包括与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施。主要有暖气，卫生，通风等，纳税人对原有房屋进行改建、扩建的，要相应增加房屋的原值。

2、从租计征按照房产租金收入计征的，称为从租计征，房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。

七、"个人房屋出租办公能否交房产税？"

您好，对于您提出的问题，我的解答是, 个人房产出租交税的规定一、个人租借非居处（商铺写字间等）应交纳以下税款房产税以租金收入12%核算交纳;运营税以租金收入的5%核算交纳;城市维护建造税及教育费附加以实践交纳的运营税税额乘以城建税率（按缴税人所在地不同适用7%?

5%?

1%三档税率）和教育费附加率3%核算交纳;个人所得税按产业租借所得，每次收入不超越4000元的，减除费用800元;4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应缴税所得额，税率是20%;印花税按产业租借合同租借金额的千分之一贴花。税额未到1元，按1元贴花。二、个人租借居处应交纳以下税款房产税以租金收入4%核算交纳;运营税

3%税率的情况上折半核算交纳;城市维护建造税及教育费附加以实践交纳的运营税税额乘以城建税率（按缴税人所在地不同适用7%?

5%?

1%三档税率）和教育费附加率3%核算交纳;个人所得税对个人租借居处获得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。产业租借所得，每次收入不超越4000元的，减除费用800元;4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应缴税所得额;免征乡镇土地运用税和印花税。个人房产出租办公要怎么办个人租借需求处理的证件首要凭房子材料到辖区大街办房子租借处理所收取《房子租借合同书》，并按要求用钢笔或签字笔填写好，不得涂改，效房子产权证明书（如《房地产权证》《修建许可证》《规划许可证》《峻工检验书》或《购房合同》和购房发票等）复印一份（验原件）;无有用房子产权证明书的，供给辖区大街办或居委会证明，租借方为个人需求供给业主身份证复印件一份（验原件）。个人房产出租交税要注意什么一、如果个人租借的房子是居处，即房产证上注明的房产用处为“居处”的，可按5%的归纳征收率，归纳交纳增值税、个人所得税、房产税、乡镇土地运用税、印花税、城市维护建造税、教育费附加和当地教育附加等各项税费。二、如果个人租借的房子对错居处，即房产证上注明的房产用处不是“居处”或“商住两用”的，而是商业、产业等类型，按7%或12%的归纳征收率，归纳交纳增值税、个人所得税、房产税、乡镇土地运用税、印花税、城市维护建造税、教育费附加和当地教育附加等各项税费。个人租借非居处月租金收入（不含税）在30000元（含）以下的，按7%归纳征收率计缴税款;个人租借非居处月租金收入（不含税）在30000元（含）以上的，按12%归纳征收率计缴税款。看了个人房产出租办公怎么交房产税的文章，看来国家对个人房产出租办公怎么交房产税有清晰的规定，房东们也要遵守相关的规定。

十、个人房产出租办公需交房产税吗？

你的问题解答如下, 个人房产出租交税的规定一、个人租借非居处（商铺写字间等）应交纳以下税款房产税以租金收入12%核算交纳;运营税以租金收入的5%核算交纳;城市维护建造税及教育费附加以实践交纳的运营税税额乘以城建税率（按缴税人所在地不同适用7%?

5%?

1%三档税率）和教育费附加率3%核算交纳;个人所得税按产业租借所得，每次收入不超越4000元的，减除费用800元;4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应缴税所得额，税率是20%;印花税按产业租借合同租借金额的千分之一贴花。税额未到1元，按1元贴花。二、个人租借居处应交纳以下税款房产税以租金收入4%核算交纳;运营税

3%税率的情况上折半核算交纳;城市维护建造税及教育费附加以实践交纳的运营税税额乘以城建税率（按缴税人所在地不同适用7%?

5%?

1%三档税率）和教育费附加率3%核算交纳;个人所得税对个人租借居处获得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。产业租借所得，每次收入不超越4000元的，减除费用800元;4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应缴税所得额;免征乡镇土地运用税和印花税。个人房产出租办公要怎么办个人租借需求处理的证件首要凭房子材料到辖区大街办房子租借处理所收取《房子租借合同书》，并按要求用钢笔或签字笔填写好，不得涂改，效房子产权证明书（如《房地产权证》《修建许可证》《规划许可证》《峻工检验书》或《购房合同》和购房发票等）复印一份（验原件）;无有用房子产权证明书的，供给辖区大街办或居委会证明，租借方为个人需求供给业主身份证复印件一份（验原件）。个人房产出租交税要注意什么一、如果个人租借的房子是居处，即房产证上注明的房产用处为“居处”的，可按5%的归纳征收率，归纳交纳增值税、个人所得税、房产税、乡镇土地运用税、印花税、城市维护建造税、教育费附加和当地教育附加等各项税费。二、如果个人租借的房子对错居处，即房产证上注明的房产用处不是“居处”或“商住两用”的，而是商业、产业等类型，按7%或12%的归纳征收率，归纳交纳增值税、个人所得税、房产税、乡镇土地运用税、印花税、城市维护建造税、教育费附加和当地教育附加等各项税费。个人租借非居处月租金收入（不含税）在30000元（含）以下的，按7%归纳征收率计缴税款;个人租借非居处月租金收入（不含税）在30000元（含）以上的，按12%归纳征收率计缴税款。看了个人房产出租办公怎么交房产税的文章，看来国家对个人房产出租办公怎么交房产税有清晰的规定，房东们也要遵守相关的规定。

十一、契税和房产税的区别？

其中经济房价款＝建筑面积×

4000元／平方米，土地出让金＝1560元／平方米×

1％×建筑面积。5年以上普通住宅免交，还需要缴纳的税费如下1印花税。购买时间在两年内的房屋需缴纳的营业税为。3城建税。营业税的7%4教育费附加税。营业税的3%5个人所得税成交价×

5%；两年后普通住宅不征收营业税，高档住宅征收买卖差价5%的营业税，（售房收入－经济房价款－土地出让金－合理费用）×

20％。买卖双方各缴纳房价款的0.

05%。2营业税。出售公房5年之内（售房收入－购房总额－印花税）×

20％。普通住宅2年之内{售房收入－购房总额－（营业税+城建税+教育费附加税+印花税）}×

20％；2年以上（含）5年以下的普通住宅除了契税

十二、农村安置房是否需要交房产税

你的问题解答如下, 超出部份的百分之70乘以百份之4就是应征税、直辖市人民政府确定，由各省、直辖市人民政府确定；

4倍（含4倍）以上的税率为1．

2％、自治区1从价计征的，其计税依据为房产原值一次减去10%-

30%后的余值；2从租计征的（即房产出租的）、无企业拆迁安置房达到房产税的征收标准，也是要交房产税的。如浙江省规定具体减除幅度为30%。房产税税率采用比例税率。按照房产余值计征的，年税率为1.

2%；3倍（含3倍）至4倍的。目前房产税只在重庆和上海试点，还没有进入全国推广阶段，房产税暂行条例规定，房产税在城市；在重庆市同时无户籍，上海人均面积不超过60平米，税率为1％。上海为例上海人二套房、县城、建制镇和工矿区征收。城市，以房产租金收入为计税依据。从价计征10%-

30%的具体减除幅度由省、县城、建制镇、工矿区的具体征税范围、无工作的个人新购第二套（含第二套）以上的普通住房，税率为0．

5％。房产税征收标准房产税征收标准从价或从租两种情况，超出部分征收，外地人只要买房就征收、自治区。重庆为例目前只针独栋商品住宅和高档住房建筑面积交易单价在上两年主城九区新建商品住房成交建筑面积均价3倍以下的住房，税率为0．

5％