个人所得税汇算清缴能不报销吗？

个人所得税汇算清缴能不报销吗？

一、个人所得税汇算清缴能否不报销？

专业分析
个人所得税汇算清缴不做是否可以要具体确定，如果是需要退税的，那么是否办理由自己决定，但是如果是需要缴税的，则必须要办理。纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴。
法律依据
《税收征管法》第六十二条

引用法规
[1]《税收征管法》 第六十二条

二、个人所得税汇算清缴可以不报吗？

个人所得税汇算清缴不做是否可以要具体确定，如果是需要退税的，那么是否办理由自己决定，但是如果是需要缴税的，则必须要办理。纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴。
【法律依据】
《税收征管法》第六十二条

引用法规
[1]《税收征管法》 第六十二条

三、什么是税前扣除？

1、不能。不论是正常预交或汇算清缴后补缴的企业所得税税款，均不得在税前扣除。

2、法律依据:
《中华人民共和国企业所得税法》第十条规定，在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除
（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；
（二）企业所得税税款；
（三）税收滞纳金；
（四）罚金、罚款和被没收财物的损失；
（五）本法第九条规定以外的捐赠支出；
（六）赞助支出；
（七）未经核定的准备金支出；
（八）与取得收入无关的其他支出。

引用法规
[1]《中华人民共和国企业所得税法》 第十条
[2]《中华人民共和国企业所得税法》 第九条

四、小规模纳税人所得税汇算清缴的步骤和时间表。

1、填写纳税申报表并附送相关材料
纳税人于年度终了后四个月内以财务报表为基础，自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表，向主管税务机关办理年度纳税申报。

2、税务机关受理申请，并审核所报送材料
1主管税务机关接到纳税人或扣缴义务人报送的纳税申报表或代扣代缴、代收代缴税款报告表后，经审核其名称、电话、地址、银行账号等基本资料后，若发现应由主管税务机关管理的有变化的，将要求纳税人提供变更依据。如变更属其他部门管理范围的，则将敦促纳税人到相关部门办理变更手续，并将变更依据复印件移交主管税务机关。
2主管税务机关对申报进行审核，主要审核税目、税率和计税依据填写是否完整、正确，税额计算是否准确，附送资料是否齐全、是否符合逻辑关系、是否进行纳税调整等。审核中如发现纳税人的申报有计算错误或有漏项，将及时通知纳税人进行调整、补充、修改或限期重新申报。纳税人应按税务机关的通知作出相应的修正。

五、个人所得税汇算清缴必要吗？

个人所得税汇算清缴不是必须要做。
【法律依据】
《个人所得税法》第三条，
个人所得税的税率
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

引用法规
[1]《个人所得税法》 第三条

六、所得税汇算清缴如何做好所得税申报和缴纳工作

1、 所得税汇算清缴怎么做税法的相关规定对会计年报进行调整，这只在汇算清缴报表上显示就行了，不需要做会计分录（如果是原来的分录做错了，那就要做分录更正）。

2、需要调整的事项很多，如有无白条入账、不符合规定的票据，业务招待费、广告费、业务宣传费、福利费、等等费用是否超过标准，成本核算是否正确，收入是否都入账等等。如果今年年初有报销上年度的费用票，做分录时可直接通过“以前年度损益调整”科目核算。新企业第一年亏损也正常，调整后还是亏损也不需要调账。但是不要连年亏损，税务局会不同意的。

七、放弃个人所得税汇算清缴退税可以吗？

1、身份信息不正确;　　

2、提交的银行账户信息不正确或者无效，导致税款无法退还;　　

3、申报存在错误或者疑点;　　

4、税务机关审核时发现有需要进一步核实了解的情况，但未提供联系方式或者提供的联系方式不正确，无法联系的。

5、税务机关核实有关年度汇算申报信息，尚未确认或说明的。

八、个人所得税汇算清缴哪些情况下可以退税

1、满足年度综合所得收入额不足6万元，但平时已经预缴过个人所得税情况，可在年个人所得税汇算清缴中办理退税。

2、年度，纳税人符合专项附加扣除享受条件的，但是预缴税款时没有没有进行扣除。这种情况下，能够在个人所得税汇算清缴办理退税。

3、纳税人收入为劳务报酬、稿酬及特许权使用费所得，如果满足年度中间适用的预扣预缴率已高出全年综合所得年适用税率的条件，则可在个人所得税汇算清缴办理退税。三、个人所得税APP和自然人电子税务局网站退抵税操作办法《自然人电子税务局APP端用户操作手册》、《自然人电子税务局WEB端用户操作手册》显示个人所得税APP和自然人电子税务局网站退抵税操作步骤是一样的，具体如下

1、点击【查询】-【申报信息查询】-【申报记录查询】-【申请退抵税】

2、退抵税金额确认并勾选“可抵退税额”，点击【下一步】

3、抵缴税款确认无误后点击【下一步】

4、提交申请确认退抵税金额无误;若已绑定可退税银行卡，则选择对应银行卡;若没有添加银行卡，则点击【添加银行卡信息】，选择并录入银行卡号、所属银行（系统输入的银行卡号自动匹配）、开户银行所在省份、银行预留手机号码，点击【下一步】，绑定可退税银行卡，点击【提交申请】即可。在上一个年度个税缴纳多的情况下，个人就可以通过APP进行退税，如果缴纳少的情况下，还要再次进行补税。如果个人不进行补缴的情况下，会影响个人的征信，所以大家一定要在规定的时间之内补缴。退税的进行提交就可以来。

九、个人所得税报销流程及纳税申报

1、打开税局官方网站，输入企业用户名和密码，点击“登录”。

2、选择“申报缴纳”--点击“纳税申报”、“个人所得税明细申报”进行申报，企业实际发生业务填写，点击提交缴款，即申报成功。网上报税需要办理网上报税手续才能使用，即要签订纳税人、税务机关、纳税专户开户银行三方协议，由税务局分配办理网上报税业务的登陆密码。随着税收征管改革的不断深入和完善，采用信息化、现代化的管理方式已成为趋势，远程电子申报纳税是一种先进的申报方式。扩展资料纳税申报资料

1.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；

2.使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的C卡（明细备份在软盘上的纳税人，还须报送备份软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》；

3.《资产负债表》和《损益表》；

4.《成品油购销存情况明细表》（发品油零售业务的纳税人填报）；

5.主管税务机关规定的其他必报资料。纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）。

十、企业所得税汇算清缴程序企业所得税申报表的填写和处理

前段时间，国家税务总局发布了《企业所得税年度纳税申报表》，有1个主表和14个附表，可以在网上搜一下，也可以在主管税务局去领，一式三联，有好大一本哦。新所得税法规定“企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应纳应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。”这就是需要报送的资料。

十一、个人所得税汇算清缴退税的办理方法和技巧

1）进入申报界面后，填报方式有【使用已申报填写】 和【自行填写】两种选择。

2）为了方便申报，推荐大家选择【使用已申报填写】，税务机关已按一定预填了部分申报，大家只需确认即可。

3）选择【使用已申报填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知（使用已申报）】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。第二步确认信息需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认第三步填报确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。第四步计算税款系统将自动计算您本年度综合所得应补（退）税额第五步提交申报确认后，点击【提交申报】即可。第六步退（补）税如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。纳税人可自主选择下列办理方式

十二、汇算清缴不补税的危害

5到5倍的罚款和加收每日税款的滞纳金。法律依据《税收征管法》第六十二条纳税人未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，可以处2000元以上1万元以下的罚款，并追缴税款、加征滞纳金。税收征管法第六十三条如纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。律师提示以上是为大家整理的“汇算清缴不补税会怎么”相关。如需更多帮助，点击咨询按钮可一键快速咨询律师。困扰您的问题，将有专业律师快速帮您解答。相关补充1未缴纳的出资款怎么清算未缴纳的出资款会纳入公司财产进行清算。清算组会清理公司财产、编制资产负债表和财产清单，之后制定清算方案，并报股东会、股东大会或者人民法院确认。管理人会要求股东缴纳未缴纳的出资款，然后进行清算。相关补充2妨害清算罪法院会怎么判?构成妨害清算罪的，法院会对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。妨害清算罪是指公司、企业进行清算时，隐匿财产，对资产负债表或者财产清单作虚假记载，或者在未清偿债务前擅自分配公司、企业财产，严重损害债权人或者其他人利益的行为。

引用法规
[1]《税收征管法》 第六十二条
[2]《税收征管法》 第六十三条